증여세 신고시 필요한 서류 (현금, 토지 등)

재산을 증여받으면 반드시 신고해야 하며, 일정 기준을 초과하면 증여세를 납부해야 합니다. 하지만 신고 과정이 어렵게 느껴질 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 기준 증여세 신고 시 필요한 서류, 신고 방법, 신고 기간을 쉽고 자세하게 설명해 드리겠습니다.

1. 증여세란?

증여세란 부모, 배우자, 친척 등에게 무상으로 재산을 받았을 때 내는 세금입니다. 한 사람에게서 10년 동안 일정 금액 이상을 증여받으면 증여세를 신고해야 하며, 신고 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있습니다.

증여세 신고를 할 때는 증여받은 재산의 종류에 따라 필요한 서류가 다르므로 미리 준비해야 합니다.

2. 증여세 신고 시 필요한 서류

 

 

 

 

증여세 신고를 위해 기본적으로 준비해야 하는 공통 서류와 증여받은 재산별 추가 서류가 있습니다.

1) 기본 공통 서류

모든 증여세 신고에서 필수로 제출해야 하는 서류는 다음과 같습니다.

✔ 증여세 신고서 : 국세청 홈택스에서 다운로드 가능

✔ 증여 계약서 : 증여인과 수증인 간 증여 사실을 증명하는 서류

✔ 증여재산 평가 명세서 : 재산의 종류와 가치를 적은 서류

✔ 수증인(받는 사람)의 신분증 사본

✔ 증여세 납부 영수증 또는 자동이체 신청서

2) 재산별 필요한 서류

증여받은 재산의 종류에 따라 추가 제출해야 하는 서류가 다릅니다.

✔ 현금 증여: 증여금 송금 내역서, 증여자의 계좌 거래 내역서

✔ 부동산(토지) 증여: 부동산 등기부등본, 매매계약서 또는 감정평가서, 건축물대장 및 토지대장

✔ 자동차 증여: 자동차 등록원부, 자동차 양도 증명서 등

3. 증여세 신고 방법

 

 

 

 

증여세 신고는 온라인) 또는 세무서 방문을 통해 할 수 있습니다.

1) 온라인 신고 방법

홈택스를 이용하면 온라인으로 간편하게 신고할 수 있습니다. 국세청 홈택스 홈페이지 접속 로그인 후 세금 신고 메뉴를 클릭한 후 증여세 신고를 선택합니다.

증여세 신고서 작성 및 서류 첨부를 하고 전자서명 후 신고서를 제출합니다. 신고 납부서 출력 후 세금 납부를 합니다. 신고 완료 후 조회를 통해 최종 확인합니다.

2) 방문 신고 방법

온라인 신고가 어려운 경우 관할 세무서에서 직접 신고할 수도 있습니다.

필요한 서류를 미리 준비한 후 거주지 관할 세무서를 방문합니다. 신고서 작성 및 제출한 후 세금 납부를 합니다. 납부 후 확인증 받습니다.

세무서 방문 시 대기 시간이 길 수 있으므로 서류를 미리 준비하고, 방문 전에 운영 시간을 확인하는 것이 좋습니다.

4. 2025 증여세 신고 기간

 

 

 

 

증여세 신고는 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 합니다.

만약 2025년 5월 10일에 증여받았다면, 신고 기한은 2025년 8월 31일 신고 기한과 동일하게 세금도 3개월 이내에 납부해야 합니다.

신고 기한을 넘기면 최대 40%의 무신고 가산세와 연 10.95%의 납부 지연 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내 신고해야 합니다.

5. 증여세 신고 시 주의할 점

 

 

 

 

필수 서류가 빠지면 신고가 반려될 수 있으므로, 증여세 신고 전 누락 서류가 없는지 잘 확인합니다. 

홈택스로 전자 신고하면 편리하고 일부 세액 공제 혜택이 있을 수도 있으니 온라인 신고를 잘 활용하시기 바랍니다. 

세금 부담이 크다면 납부 연기나 분할 납부 신청이 가능하며  증여 시점에 따라 세율이 달라질 수 있으므로 신중하게 결정하여 증여를 진행합니다.

이번 글에서는 2025년 기준 증여세 신고 시 필요한 서류, 신고 방법, 신고 기간을 쉽고 자세히 정리해 드렸습니다. 증여세 신고는 기한 내에 정확한 서류를 준비해 신고하는 것이 가장 중요합니다.

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